Регистрация и сопровождение бизнеса

Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральная налоговая служба (ФНС) дают определение того, кого можно считать предпринимателем. Предпринимателем считается лицо, деятельность которого соответствует нескольким признакам:

• Гражданин работает на себя, то есть его деятельность самостоятельная
• Целью ставится получение прибыли
• Доход систематический, а не разовый, то есть деньги приходят каждый день, неделю, месяц и пр.
• Есть определенное направление, к которому можно отнести деятельность – это может быть продажа товаров, предоставление услуг, заработок на аренде и пр.

Чтобы не получить штраф или уголовный срок, свой бизнес стоит зарегистрировать: оформить самозанятость, ИП или ООО. Наказание за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации закреплено в КоАП РФ и УК РФ, выявлением нарушителей занимается не только ФНС, но и полиция, антимонопольная служба, надзорные органы по защите прав потребителей. Штрафные санкции могут быть расширены, если в деятельности компании были обнаружены сопутствующие правонарушения, например, обман покупателей или использование чужого бренда.

Что надо знать до регистрации бизнеса

Первые шаги на пути к открытию собственного дела:

1. Решите, чем именно хотите заниматься, какие товары и услуги будете продавать

2. Определите, в каком регионе или регионах вы планируете работать, нужен ли вам импорт и экспорт. Это поможет выбрать коды деятельности по ОКВЭД и оптимальный режим налогообложения. Также обращаем внимание, что некоторые категории товаров нужно маркировать, а для предоставления услуг – получать лицензию.

Как выбрать форму регистрации бизнеса

В России зарегистрировать малый бизнес и средний бизнес можно, выбрав одну из организационно-правовых форм. Если вы хотите создать компанию с небольшим количеством учредителей (меньше 50), и среди них не будет госпредприятий, то вам подойдут следующие варианты: самозанятый, ИП или ООО.

Самозанятый

Самозанятость подойдет тем, кто работает один и не планирует нанимать сотрудников. Преимущество статуса самозанятого в сниженной налоговой нагрузке и простоте учета. Обязательный платеж только один – налог на профессиональный доход (НПД). Ставка составляет 4% на доход, полученный от физлиц, и 6% – от юрлиц. НПД заменяет страховые взносы и НДС, начисление происходит в автоматическом режиме. Процесс регистрации занимает считанные минуты. Среди недостатков – ограничения по видам деятельности и годовому обороту.

Индивидуальный предприниматель

Форма ИП делает возможным найм сотрудников, но предприниматель может работать и один. А еще у ИП простая кассовая дисциплина и документооборот – не обязательно вести бухгалтерский учет, достаточно отправлять отчетность в налоговую службу. Также ИП доступна работа по патенту и другим специальным режимам, что снижает налоговую нагрузку. Ограничения касаются количества наемных сотрудников и некоторых видов деятельности. Открыть ИП легко – перечень нужных документов небольшой, а оформление занимает несколько дней.

Общество с ограниченной ответственностью

Регистрация бизнеса в форме ООО – более сложная задача, чем получение статуса самозанятого или открытие ИП. Кто-то обращается за помощью специалистов, но пройти процедуру можно и самостоятельно, если вникнуть в детали. Количество учредителей ограничено 50, между ними распределяется ответственность в соответствии с участием в уставном капитале. Для ООО нет ограничений по видам деятельности, а предприятие можно продать. Пакет документов для открытия большой, включает данные всех учредителей, договор, устав и пр.

Как выбрать режим налогообложения

От выбора системы налогообложения зависит то, сколько обязательных платежей бизнес будет платить и в каком формате сдавать отчетность.

Общую систему налогообложения (ОСНО) выбирают для ООО и ИП, причем она является обязательной для компаний, где работают более 100 человек, есть филиалы или доход выше 150 млн рублей. При общем режиме бизнес платит все налоги в полном объеме: на прибыль или доход, НДС, страховые взносы и пр.

На упрощенную систему налогообложения (УСН) могут перейти ИП и ООО, если у организации нет филиалов, штат сотрудников меньше 100, а доход не превышает 150 млн рублей. УСН облегчает налоговое бремя – ставка налога на этом режиме ниже, а отчетность проще.

По патентной системе налогообложения (ПСН) могут работать ИП, в штате у которых не больше 15 человек, а доход за год не превышает 60 млн рублей. Для перехода на такой налоговый режим нужно купить патент – это позволит платить фиксированную сумму за год и освободит от других налогов. Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности.